『線上申請』紐西蘭自動報退稅

2020/04/02更新

每年4月1號到7月7號 (報稅截止日) 為報稅季節更是許多人期待又關心的時候,可以在這期間申報每年度所得稅 (去年4月1日到今年3月31日期間的所得稅) ,要是符合退稅資格的話則可以或多或少可以拿一些之前多繳的稅金回來。到目前為止對紐西蘭所得稅尚未了解以及為何可以退稅的人,可以先看完所得稅基本算法一文。

紐西蘭背包客最常使用的報、退稅方式有以下兩種:

  • PTS 適用於薪水是以 PAYE (所得稅預扣制) 的方式為前提下來報稅,並身為紐西蘭稅務居民,若符合此條件者,請直接從STEP1開始。如果你的薪水一直都是 PAYE 而非現金,但還尚未在紐西蘭待滿 183 天,則你可以等你待滿了 183 天成為稅務居民後,再以 PTS 方式報稅。
  • IR3 適用於薪資收入來源為現金者 (包含先拿現金再自己報稅的工作或是自己開店/擺攤者),或者未在紐西蘭居住滿 183天的非稅務居民,這兩種是背包客們最常遇到需要使用 IR3 來報退稅的情況,當然還有許多情況是需要使用 IR3 系統來報退稅,比如說有租金收入等等,但因這些情況較不符合背包客的需求,就容我在此不會特別提出來做說明,更多適用情況可到 IRD 查看 (點我前往)。
    另外關於離境退稅的部分,雖屬於 IR3 的申請範圍,但手續跟以下有些微不同,在此我也不會特別說明。需要特別注意的是,若你本身是屬於 IR3 報退稅者,一定一定要在報稅截止日前完成報退步驟,否則將會面臨 $50 不等的罰款。

但是,從 2019 年開始 IRD 網站有重大改變,那就是 Personal Tax Summary (PTS) 報退稅制度已改為自動報退稅 (automatic tax refunds)。
往年 IRD 會在報稅者 Request PTS 後,先經由專人計算該年的稅務資訊後,再經由報稅者完成 Confirm PTS 的動作後,才能確認退稅的實際金額,然而在這一來一往的過程中,耗費了太多時間跟資源,於是從 2019年開始 IRD 省略中間的部分,直接由系統自動計算報退稅的額度,讓報稅者馬上就能知道退/補稅金額,並能在當下直接進行退/補稅。

簡單來說就是大家以前所熟悉的 PTS 報稅流程將從2019年起正式停用。雖說字面上是自動報退稅,但仍需要至 IRD 網站填寫申報資料並且完成確認的動作。另外,適用 IR3 的報稅者,請繼續依照往年的報退稅流程進行申報 ,可參閱文章:『線上申請』紐西蘭報稅/退稅 (IR3)

※從四月到五月中的這段時間  IRD系統會自動整合你的稅務,要大約到五月中到七月底才會陸續通知每個人的稅務評估,所以在這個時間之前尚未收到報退稅皆屬正常現象。(點我前往連結

事不宜遲馬上開始來報退稅囉!若有發現任何問題,也請歡迎到牧羊女的專頁訊息詢問。

STEP 1 

請到 IRD 網站並點選右上方的 「Login」進入 myIR1.1jpg

STEP 2

輸入 User ID & Password 後即可進入系統內,沒註冊過 myIR 或是已忘記 User ID & Password。這時利用旁邊的選項來做查詢或是註冊。

2

 

STEP 3

進入此畫面後,先點選畫面右側 I want to .. 的第一選項「Manage refund bank accounts」來設定銀行帳戶以方便退稅到帳戶中。先前已經設定過的人建議可以再次確認。

5-1.1 BANK CHECK.jpg

STEP 4

回到主畫面後,先點選「Income tax」。

3.1.1jpg.jpg

接著,進入到以下畫面後,請點選「File return」開始報退稅。

4-1.1jpg

STEP 5

請確認報退稅者的個人資訊 – 姓名、 IRD 號碼 (下圖黃色框框處) 以及報稅年度。以上資料皆確認無誤後,請點選「Next」。

6.1jpg.jpg

STEP 6 Filing requirement

若你為稅務居民這題請點選「No」,反之若你為非稅務居民,這題請點選「Yes」。

註一  : 何謂非稅務居民  (non tax resident) ?
一年內 (任何 12個月) 在紐西蘭待滿 183 (are in New Zealand for more than 183 days in any 12-month period ) 或永久居住地為紐西蘭者,兩者具備其中之一者稱為稅務居民 tax resident (點我前往IRD網站查看相關資訊),反之則為非稅居民 (non tax resident)

7.1jpg.jpg

STEP 7 行業別代碼

可利用頁面上的「Find my BIC Code」尋找

Step3

 

 

STEP 8 Build your return

最上面的部份將會由系統自動勾選,而在「Select any income types that apply」的部分中,選擇適用於你的其他收入類型,若沒有可勾選的,請直接點選「Next」。

Step4-1

 

7-2.1jpg.jpg

STEP 9 Secondary forms

請勾選符合本身其他所需要申報的表格,若無要申報的其他表格,則勾選最後一項「No secondary forms to submit」勾選完畢後,請點選「Next」。

Step5-1

 

8-2.1jpg.jpg

STEP 10 Specific situation

請勾選以下適合你的特殊情況:

  • 永遠離開紐西蘭、破產、為死者報稅等等情況
  • 擁有提早繳稅優惠資格,適用於公司老闆或合夥人
  • 將會繳交財務報表或其他相關檔案
  • 這是你最後一次報退稅

若沒有以上特殊情況可直接點選「No specific situations apply」。

在完成勾選後,請點選「Next」前往下一步。

Step6-1

STEP 11 Disclosures 

請勾選以下適合你的申報項目:

  • CFC/FIF:受控外國公司/國外投資基金
  • IR833:售屋資訊

若沒有以上特殊情況可直接點選「you have no disclosures to make

在勾選完成後,請點選「Next」前往下一步。

7

STEP 12 Income

此頁面分成兩部分,分別是稅後收入 (Income with tax deducted) 以及利息收入 (Interest income)。

Income with tax deducted 的部分將會由系統自動帶入該年總收入、ACC 保費及已預繳的稅金等資料 (如下圖),故無需填寫。

另外若有任何來自於公司、信託基金、房地產的利息收入 (但值得注意的是銀行利息收入不包括此項),則請在 Interest income 的部分填入相關資訊,此部分請依個人狀況回答。

在點選完畢後,請直接點選「Next」前往下一步。

8

 

11-2.1jpg.jpg

STEP 13 Tax calculation

此頁面會由系統自動帶入並顯示報稅人的退稅年度總收入、已預繳的稅金以及是否能夠退稅或需補稅 (如圖一紅色框框處就是需要補稅的意思,若如圖二紅色框框處就可以退稅) 。

資料都檢查無誤後,請勾選 Confirmation 下的框框,然後直接點選「Next」即可。

12.1jpg.jpg

圖一:需補稅 $0.53

 

可退稅1.JPG

圖二:可退稅 $5.28

★若 STEP 13 Tax calculation 畫面如圖一,代表須得補稅,請依照以下 STEP 14A -> STEP 14A ,並跳過 STEP 14B、STEP 15B,直接前往 STEP 16 -> STEP 17 流程來做補稅。

★若 STEP 13 Tax calculation畫面如圖二,代表可以退稅,請跳過 STEP 14A、STEP 15A 並依照以下 STEP 14B -> STEP 15B,直接前往 STEP 17 流程以便退稅

STEP 14A Review

若系統顯示結果為須補稅者,會出現以下畫面

Do you want to pay by direct debit now? 是否現在要馬上補稅?請依照個人意願點選後直接點選「Next」。

13.1jpg

圖一

STEP 14B Review

若系統顯示結果為可退稅者,會出現以下畫面

  • Would you like to update your refund bank account? 是否要更新退稅/款的銀行帳戶?若在之前 STEP 3 已經設定完成者,可直接點選「No」
  • Would you like to transfer your credit? 是否要將自己的退稅轉給其他人?按照個人意願點選。

退稅2.JPG

 

STEP 15A Payment

選擇「Yes」馬上補稅的人會進入到此付款頁面,Bank account details 請依序填入銀行帳號及銀行持有者姓與名(按照銀行卡上的填寫)即可,而 Payment details 的部分可自行選擇付款日期。

以上資料都確認無誤後,即可按「Next」。

14-1補稅步驟.1jpg

14-2.JPG

14-3.1jpg.jpg

STEP 15B 選擇現在不補稅

確認報稅資料無誤後即可點選「SUBMIT」,送出報退稅資料。

依照 IRD 資料顯示若沒有支付足夠的稅款,則須在隔年二月前補稅完畢。(點我前往IRD網頁查看更多資訊)故建議大家當下就補稅囉!

16-1.1jpg.jpg

 

15-2.JPG

 

STEP 16

17.1jpg.jpg

STEP 17 Confirmation

此步驟代表你已經完成報退稅流程囉!系統會給你一組號碼,請牢記,之後若有其他問題可經由這組號碼來詢問。

18-1.1jpg.jpg

  •  2019年4月29號晚上使用報退稅系統跑完以上流程後,在5月1號銀行已經收到退稅的款項了。
  • 2020年在4月2號晚上跑完報稅流程,在4月6號就銀行就收到退稅的款項。

 

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