紐西蘭所得稅的基本算法

2018/04/03 更新

隨著工作漸漸上軌道且開始領薪水後,許多人對於紐西蘭的所得稅 (income tax) 、稅率、退稅 (tax refund) 這三件事越來越感興趣或者是疑惑,為什麼薪水常常跟自己算的都不一樣,到底是怎麼算的?! 退稅是什麼樣的概念?!  今天我來跟大家聊聊紐西蘭所得稅的基本算法,並會以幾個實際例子來跟大家做分享,最後也會讓大家知道退稅究竟是怎麼回事。

🚩 所得稅是怎麼算的?

紐西蘭最常見的繳稅方法為「所得稅預扣制」(PAYE = Pay As You Earn),一般公司會在每次付你薪水的同時幫你預先繳交應繳的「所得稅」以及「ACC保費」後,再將稅後的薪水轉入你的銀行帳戶,因此你在紐西蘭工作的每筆薪資都是稅後的,這也是為什麼有些人會覺得實際收到的薪水,比當初談好的薪水 (如:最低薪資) 還要少的原因。( 請看→ 工作方面常見 Q&A )

紐西蘭所得稅的算法其實不是很複雜,首先將每次薪水換算成年薪,再以此年薪來計算一整年應繳的稅,再將這個稅換算成當次應繳交的費用;比如說以目前 (2017年) 紐西蘭最低時薪 $15.25 為例,每週工作時數為 40 hr 且公司每週發薪水,週薪為 $610 (=40*15.25),換算年薪則為 $31,720,所以該年應繳的稅則為 $4,571;若以週為單位,當週該繳的稅為 $87.90 (=4,571/52),再扣掉當週 $8.48 的 ACC 保費後,實拿薪水則為 $513.62。以上說明聽的霧沙沙或是有聽沒有懂的人,可以點這邊參考超級有用的 PAYE 計算機,只要輸入你的薪水等所有的細項,系統會幫你馬上算好,當然如果想要自己算算看的,可以參考下面的算法:

紐西蘭目前的稅率如下:(點我前往查看資訊)

  • $0 – $14,000  – 10.5%
  • $14,001 – $48,000  – 17.5%
  • $48,001 – $70,000 – 30%
  • $70,001 up – 33%

★ 延續上面提到的年收入 $31,720 來計算,其中的 $14,000 是被扣 10.5% 的稅,等於被扣了 $1,470,剩下的 $17,720 則被累進至需被扣 17.5% 的稅,等於被扣 $3,101,這樣下來總共會被扣 $4,571 的稅繳交給紐西蘭政府 。

不過稅率在下個年度(2018/4月開始)開始有些許的改變,如下:
$0 – $22,000 – 10.5%
$22,001 – $52,000 – 17.5%
$52,001 – $70,000 – 30%
$70,001 up – 33%

大家會發現稅率變低了,對於我們真是一件好事!

由於調整income brackets (所得稅率級距表) 是前任政府提出的政策,目前依照現任政府 – 勞工黨的官網消息顯示(點我前往),會取消前任政府提出的降稅,並將錢花費在其他經費上,雖然不知道這資訊是否過期,不過看得出來現任政府對於降稅沒什麼興趣,所以感覺是不會降稅了 😦

🚩 為什麼有些人可以退稅呢?

由於紐西蘭方便的 PAYE 是採取預扣制,若你這一年的薪水在會計年度間 (每年四月一號起至三月三十一號止) 有任何改變,則必須以當年的薪水總額下去重新計算所得稅,多退少補;以一般打工族來說,薪水通常不會很穩定,時薪可能因工作類型及經驗不同而有高有低,有時可能還會面臨無薪期 (等開工、找工作的空窗期等等),這樣一來當初已繳的稅就會變成多繳的,故 IRD 會退還你先前已經多繳出去的這部份稅金。

假設牧羊女週薪同上為 $610,但整年只工作了 30 週,等於一整年薪水實為 $18,300 (=30*610),以此年薪對應的所得稅則為 $2,222.50;但因 PAYE 為預扣制,在這之前已經繳交每週 $87.90 稅金並且繳了30週(工作周數),總共繳了 $2,637 (=30*87.90)的稅金,但由於牧羊女只需繳交 $2,222.50 所以該年則可退稅 $414.50 (=2,637- 2,222.50)。

不知道以上的解釋大家有沒有比較清楚了呢?只要你的薪水在該年會計年度裡面有任何調整的話,你便有很大的機會可以退稅喔!

之後會再發佈紐西蘭如何退稅的教學文章,請大家持續鎖定 牧羊女 紐西蘭奇幻之旅 粉絲專頁 

更多紐西蘭生活、旅遊、打工度假的資訊都在Blog : https://shepherdessjenn.wordpress.com/

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